현금흐름 관리: 현금흐름 정의 및 관리 방법(+ 예시)

현금흐름 관리는 새로운 업체가 사업 시작 단계에서 어려움을 겪는 주요 이유 중 하나입니다.

신생 기업이나 성장 중인 기업은 지속적으로 재투자를 하기 때문에 자금 부족 상황을 버틸 여유 자금이 없는 경우가 많습니다. 특히 사업 초기 몇 년처럼 사업이 가장 크게 성장하는 기간에는 현금흐름 관리가 더욱 어렵습니다.

현금흐름을 개선하는 것은 어떤 사업에도 현명한 선택입니다. 사업 모델이 아무리 훌륭하거나, 수익성이 뛰어나거나, 투자자가 많이 확보되어 있다고 해도 마찬가지입니다. 사업에 결정적인 변화를 가져올 단 하나의 영역을 찾고 있다면, 바로 현금흐름 관리가 그 해답일 수도 있습니다.

현금흐름 관리란 무엇인가요?

현금흐름 관리는 기업 내에서 현금의 유입과 유출을 모니터링하고, 분석하며, 최적화하는 과정입니다. 이는 회사가 청구서, 급여, 대출 상환 등 재정적 의무를 이행할 수 있도록 충분한 자금을 확보하는 것을 포함합니다.

현금흐름 관리는 회사의 재정적 안정성을 유지하는 데 매우 중요한 요소입니다.

현금 유입은 매출, 투자 수익, 회사에 지급되는 각종 크레딧 등 회사로 들어오는 모든 돈을 의미합니다. 반대로 현금 유출은 회사에서 나가는 비용을 말하며, 예를 들어 웹사이트 유지, 호스팅 비용, 재고 구매, 임대료, 배송비 등이 있습니다.

현금흐름표는 이러한 유입과 유출을 기록하여 한눈에 흐름을 파악할 수 있게 해주며, 필요한 부분을 더 깊이 분석할 수 있도록 도와줍니다.

현금흐름을 계산하려면 기업은 특정 기간(예: 주 또는 월)의 시작과 끝에 보유한 현금이 얼마나 되는지를 기록합니다. 기간 시작보다 종료 시점에 계정에 더 많은 현금이 있다면 안정적인 현금흐름, 반대로 적다면 불안정한 현금흐름을 의미합니다.

현금흐름 관리에 능숙해지는 것은 회사에 도움이 되는 최고의 일 중 하나입니다. 또한, 이 기술은 다른 사업뿐만 아니라 개인 재정 관리에도 적용할 수 있습니다.

현금흐름 관리의 중요성

1. 자금 부족 예측
2. 스트레스 감소
3. 성장 시기 파악
4. 협상력 확보
5. 예산 정확도 향상

1. 자금 부족 예측

효과적인 현금흐름 관리는 잠재적인 현금 공백을 파악하고, 자금 부족을 미리 예측하는 데 도움이 됩니다. 문제 발생 가능성을 미리 알면 사업을 중단시킬 수 있는 치명적인 현금 부족 상황을 피하고, 상황이 악화되기 전에 신속히 대응할 수 있습니다.

취할 수 있는 조치의 예시는 다음과 같습니다.

• 임대인에게 전화해서 수표를 며칠 늦게 현금화해달라고 요청하기
• 배송을 몇 주 연기해서 관세 지불 시점을 늦추기
• 프로모션을 진행하여 빠르게 추가 매출 올리기
• 미수금 회수에 집중해 미결제 청구서 정리하기

2. 스트레스 감소

놀랍게도, 현금흐름 관리를 잘하면 스트레스를 크게 줄일 수 있습니다. 기업가들이 청구서 지불과 관련해 느끼는 불안감은 대부분 상황을 정확히 파악하지 못하고, 일이 잘 풀릴지 걱정하기 것이 원인입니다.

전망이 좋지 않더라도 앞으로 어떤 일이 있을지 아는 것이 훨씬 낫습니다. 현재 상황을 정확히 알면 준비된 느낌을 받을 수 있고, 무엇보다도 그 상황에 대처할 수 있는 힘이 생깁니다.

3. 성장 시기 파악

현금흐름을 관리하면 성장에 투자할 수 있는 금액을 정확히 파악할 수 있습니다. 손익계산서에 여유 자금이 있다고 해서 실제로 그 돈이 여러분의 손에 들어오는 것은 아니라는 점을 기억하세요.

마찬가지로 은행에 2천만 원이 있다고 해서 마음대로 쓸 수 있는 돈은 아닙니다. 향후 지출을 위해 필요한 자금일 수도 있습니다. 몇 주 또는 몇 달 단위를 기준으로 현금흐름을 살펴보면, 현금을 얼마를 보유해야 하고 얼마를 저축하거나 성장 투자에 사용할 수 있는지 명확히 알 수 있습니다.

4. 협상력 확보

효과적인 현금흐름 분석은 협상력 강화에도 도움이 됩니다. 자금 부족을 메우기 위해 은행에서 신용 한도를 이용해 자금을 빌려야 하거나, 공급업체에게 서비스 중단 없이 몇 주간 비용 지불 연기를 요청할 때도 탄탄한 현금흐름 관리 시스템이 크게 도움이 될 수 있습니다.

금융 기관은 이런 식의 체계적인 접근 방식을 선호하며, 특히 상환 가능 시점에 대한 명확하고 현실적인 근거를 제시하면 더욱 긍정적으로 평가합니다. 공급업체 역시 어려운 시기라고 해서 연락을 피하기보다, 언제·어떤 방식으로 대금을 지급할지 분명하게 설명해 준다면 훨씬 유연하게 대응할 가능성이 높습니다 또한, 대부분의 공급업체는 여러분과의 거래 관계를 중요하게 생각하기 때문에, 신뢰할 수 있다고 판단되면 어려운 상황에서도 기꺼이 협력하려고 할 것입니다.

5. 예산 정확도 향상

현금흐름 데이터는 예산보다 훨씬 현실적이고 정확합니다. 예산은 말 그대로 ‘이렇게 되면 좋겠다’는 기대치를 보여줄 뿐입니다. 기업가들은 원래 낙관적인 성향이 있어 예산 또한 희망적인 그림이 되는 경우가 많습니다. 반면, 현금흐름 예측은 실제로 벌어지고 있는 상황을 그대로 드러내기 때문에, 연초에 세워둔 계획과 다르더라도 바로 대응할 수 있습니다.

많은 사업주가 현금흐름 관리에 깊이 들여다보기보다, “잘 되겠지”라는 마음으로 지나치곤 합니다. 하지만 그럴 필요는 없습니다. 상황에 따라 예산을 조정해야 하는 경우도 생기므로, 현금흐름을 꾸준히 파악하는 편이 훨씬 안전하고 실질적인 도움이 됩니다.

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현금흐름 관리 전략 10가지

1. 예측 준비
2. 재고 관리에 집중
3. 구매보다는 리스 활용
4. 송장 발송 및 결제 기한 준수
5. 대체 수익원 찾기
6. 공급업체 조기 결제 할인 여부 확인
7. 공급업체 조건 협상
8. 고금리 저축 계좌 개설
9. 비상 자금 확보
10. 관리 소프트웨어 투자

1. 예측 준비

효과적인 현금흐름 관리는 현금의 유입과 유출, 시기, 예상 잔액을 미리 예측하는 것에서 시작됩니다.

스프레드시트든 재무 계획 도구든, 급여, 매출채권 회수, 임대료, 재고 구매, 투자, 대출 상환 등 모든 현금흐름 항목을 빠짐없이 포함해야 합니다. 현금흐름 예측이 정확할수록 지출·투자·성장 계획에 대해 더 나은 결정을 내릴 수 있습니다.

예를 들어, 다음 달 매장 보안 시스템을 전면 교체해야 한다고 가정해 보세요. 이는 청구서 지급 능력에 영향을 줄 수 있는 큰 비용입니다. 하지만 현금흐름 예측을 미리 세워두면, 해당 비용을 사전에 조정하거나 준비할 시간이 생겨 사업 운영에 필요한 현금흐름을 확보할 수 있습니다.

자금을 효과적으로 통제하는 가장 좋은 방법은 현금흐름표를 활용하는 것입니다. 현금흐름표는 월, 분기, 연도 등 회계 기간 동안 회사로 들어오고 나가는 현금을 기록한 자료이며, 필요하다면 더 짧거나 긴 기간을 설정해 자금이 어디로 흘러가는지 명확하게 확인할 수 있습니다.

대부분의 회사는 주 단위로 계획하는 것이 가장 효과적입니다. 하지만 어떤 회사는 일별 계획이 필요할 수 있고, 또 어떤 회사는 월별 계획만으로도 충분할 수 있습니다. 모든 개별 비용을 포함할지, 아니면 비용을 카테고리별로 묶어서 관리할지도 선택할 수 있습니다. 이러한 결정은 사업 규모와 복잡성에 따라 달라집니다.

마찬가지로 일부 회사는 6개월 동안 현금흐름을 정확하게 예측할 수 있는 반면, 다른 회사는 2주 동안만 예측할 수 있습니다. 일반적으로 4~6주 정도를 기준으로 정확히 예측하는 것을 목표로 하세요. 중소기업 현금흐름 관리에서 기억해야 할 경험 법칙은, 미래를 더 멀리 내다볼수록 예측의 정확도가 떨어진다는 점입니다.

2. 재고 관리에 집중

현금흐름 관리를 위해서는 현재 사업의 수요와 공급 상황을 반영해 재고를 꾸준히 조정하는 것이 중요합니다. 제품에 대한 ABC 분석을 자주 진행해 어떤 상품이 잘 팔리고, 어떤 상품이 잘 나가지 않는지 파악하세요. 그러면 회전이 빠른 제품은 더 확보하고, 팔리지 않는 재고는 할인해 처리할 수 있습니다.

3. 구매보다는 리스 활용

중소기업의 재무 관리는 늘 까다롭고, 특히 어려운 시기에는 더 그렇습니다. 부채를 크게 늘리고 싶지는 않지만, 장기적으로 도움이 되는 장비나 재고에 투자해야 할 때도 있습니다. 이럴 때는 구매보다 리스를 선택하는 것이 현금흐름 관리에 더 유리합니다. 리스를 통해 비용을 나눠서 지불할 수 있어 일상 운영에 필요한 현금을 확보할 수 있습니다. 또한, 리스 비용은 사업 경비로 처리할 수 있어 세금 공제도 가능합니다.

4. 송장 발송 및 결제 기한 준수

소규모 사업체에게는 대금을 최대한 빨리 받는 것이 현금흐름 관리의 핵심입니다. 송장을 바로 보내면 그만큼 대금도 빨리 받을 수 있습니다.

일반적으로 월 단위로 대금을 청구하고 있다면, 앞으로는 주문이 들어올 때마다 즉시 송장을 발송하는 방식으로 전환할 예정이라고 공급업체에 미리 알려주세요. 조기 결제 할인까지 제공한다면 더욱 좋습니다.

💡 팁: Shopify Bill Pay를 사용하여 구독 수수료 없이 신용카드, 직불카드 또는 ACH 이체를 통해 공급업체 송장을 쉽게 확인, 업로드, 사전 예약 및 지불하세요.

5. 대체 수익원 찾기

상황이 달라져 기존 수익원에 부담이 생기고 있다면, 온라인에서 수익을 창출할 수 있는 다른 방법을 찾아보세요. 수익성이 낮은 기존 수익원을 더 쉽고 효율적인 방식으로 일시적 또는 영구적으로 대체할 수도 있습니다. 

예를 들어, 온라인 주문 후 매장 픽업 방식이나 지역 배송 서비스를 제공하는 등 쇼핑 경험을 다양화할 수 있습니다. 이러한 옵션은 현금흐름 관리를 더 수월하게 해주고 매출 압박도 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

6. 공급업체 조기 결제 할인 여부 확인

운전자본을 보호하고 현금흐름을 안정적으로 유지하는 방법 중 하나는 공급업체 비용을 줄이는 것입니다. 일부 공급업체는 미처 몰랐던 조기 결제 할인을 제공하기도 합니다. 대금을 조금 더 일찍 지불하면 비용을 절약할 수 있을 뿐 아니라, 특히 비정상적인 시장 상황에서 다른 업체들이 결제를 미루고 있는 경우라면 공급업체와의 신뢰 관계를 강화하는 데도 도움이 됩니다.

7. 공급업체 조건 협상

재정적으로 어려운 시기에는, 그동안 꾸준히 거래해 온 공급업체에 연락해 더 유리한 조건을 요청해 보세요. 이렇게 하면 현금흐름을 더 효과적으로 관리할 수 있습니다.

많은 공급업체는 유연한 지불 계획을 제안하거나 결제 기한을 연장해 주는 데 긍정적입니다. 중요한 것은 현금흐름이 악화되기 전에 공급업체와 신뢰 기반의 관계를 탄탄히 구축해 두는 것입니다. 솔직하게 소통하고, 연락을 지속하며, 약속 기한에 맞춰 결제하는 것이 핵심입니다.

예를 들어, 평소에 대금을 조기에 또는 제때 지급해 온 이력이 있다면, 공급업체가 결제 기한을 더 넉넉하게 주는 등 협조할 가능성이 높습니다.

8. 고금리 저축 계좌 개설

먼저 수입과 지출을 비교해 잉여 자금이 있는지 살펴보세요. 여유 자금이 있다면, 고금리 사업용 저축 계좌에 넣어 현금흐름을 극대화하는 방법을 고려해 보세요. 저축 계좌를 활용하면 당장 사용할 계획이 없는 자금을 안전하게 보관하면서, 그 돈이 이자를 통해 조금씩 늘어나도록 할 수 있습니다.

저축 계좌를 선택할 때는 접근성이 좋고 사용하기 쉬우며, 최소 예치금이 낮고 1% 이상의 금리를 제공하는지 확인해 보세요. 이렇게 하면 매달 현금 상태를 개선하고, 고객이나 공급업체 측에서 발생할 수 있는 예기치 않은 상황에 대비하는 데 도움이 됩니다.

9. 비상 자금 확보

사업을 성장시키는 과정에서는 현금흐름에 부담이 생기기 마련입니다. 이를 대비하려면 비상 자금을 마련해 두는 것이 좋습니다. 비상 자금은 운영비, 부채 상환, 경기 침체, 예기치 못한 상황 등을 대비하는 일종의 ‘비상용 현금 예비금’입니다.

비상 자금은 예상치 못한 어려움을 헤쳐 나갈 때, 성장 기회가 찾아올 때, 또는 재정적으로 유연성이 필요한 상황에서 큰 도움이 됩니다. 현금흐름을 해치지 않으면서 필요한 순간에 바로 사용할 수 있는 자금입니다. 

일반적으로 3~6개월 치 운영비를 목표로 삼는 것이 좋지만, 실제로는 회사의 재정 의무, 운영 형태, 업계 상황 등을 고려해 비상 자금액을 결정할 수 있습니다.

10. 소프트웨어 투자

현금 수요를 효과적으로 계획하고 복잡한 현금흐름 관리를 정돈하는 데 도움이 되는 도구들이 과거보다 훨씬 다양해졌습니다.

회계 소프트웨어는 데이터 입력을 디지털화해주며, 회계, 송장 도구와 연동되는 자동화 플랫폼은 실시간 비용 추적, 재무 보고 자동화, 재무 계획 인사이트 제공 등 다양한 기능을 지원합니다. 예를 들어, 결제 지연 문제가 있다면 QuickBooks 같은 미지급금 관리 소프트웨어가 결제 프로세스를 더 간편하게 만들고, 현금흐름을 개선하며, 공급업체와 고객과의 신뢰 관계를 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

또한, 예산 수립이나 현금흐름 관리 같은 비즈니스 프로세스를 간소화하는 인공지능 기반 솔루션도 활용할 수 있습니다. 예를 들어, Panax와 같은 AI 기반 현금흐름 관리 플랫폼은 오픈 뱅킹과 생성형 AI 알고리즘을 활용해 현금흐름 예측을 개선하고, 거래를 자동으로 분류하며, 현금흐름 정보를 실시간으로 제공합니다.

현금흐름 관리 도구

스프레드시트부터 전용 재무 관리 플랫폼까지, 사업 운영을 더 효과적으로 관리하는 데 도움이 되는 현금흐름 관리 도구는 다양합니다. 

*참고 - 아래 소개하는 현금흐름 관리 도구는 국문을 지원하지 않습니다.

Google Sheets

일부 업체의 경우, Google Sheets 같은 무료 도구가 가장 적합한 선택일 수 있습니다. 누구나 Google 스프레드시트를 이용해 현금흐름표를 만들 수 있습니다. 수동 작업이 필요하지만, 설정이 간단하고 관리도 쉽습니다. 무엇보다 그때그때 원하는 방식으로 쉽게 맞춤화할 수 있어, 회사 상황이나 필요에 맞게 유연하게 조정할 수 있습니다. 또한, 항목을 넓게 잡을 수도, 아주 구체적으로 구성할 수도 있습니다. 스프레드시트를 만들고 업데이트하는 과정은 현재 재무 상황을 더 명확하게 이해하는 데도 큰 도움이 됩니다.

현금흐름 스프레드시트는 돈이 어디에 쓰이고 어디서 들어오는지를 보여주는 전체적인 흐름을 정리한 것입니다. 언제 현금이 유입되고 언제 빠져나갈지 파악하는 데 도움이 되며, 현금흐름 관리 전략을 시각적으로 이해하고 조정하는 데 매우 유용합니다.

Tesorio

Tesorio는 통합 은행 계좌 보고서, 현금흐름 예측, 보고 및 분석, 협업 기능 등 현금흐름 관리를 위한 고급 도구를 제공합니다.

Tesorio의 총 현금흐름 대시보드(Total Cash Flow Dashboard)는 은행 및 회계 플랫폼과 연동되어 현금흐름에 대한 실시간 인사이트를 제공합니다. 이를 통해 과거, 현재, 그리고 미래의 현금흐름 상황을 모두 한눈에 파악할 수 있습니다. 또한 은행, CRM, ERP 등 다양한 도구에서 불러오는 실시간 데이터를 기반으로 패턴을 분석하고 추천 사항 및 예측을 제시해, 최신 수치를 바탕으로 더 정확한 의사결정을 내릴 수 있도록 도와줍니다.

Kolleno

Kolleno는 현금흐름 관리, 미수금(AR), 조정 기능을 제공합니다. 이 도구는 현재 보유 현금을 분석하고 미래의 현금흐름을 예측하는 데 도움이 되며, 업무 효율성을 높이기 위한 자동화 기능도 지원합니다.

Jirav

Jirav는 현금흐름을 분석하고 최적화할 수 있는 전용 기능을 갖춘 종합 재무 관리 플랫폼입니다. 특히 현금흐름 분석을 회사의 전체 재무 상황과 통합해 보여주는 데 강점이 있습니다.

또한, 맞춤형 보고서, 직관적인 대시보드, 현금 관련 핵심성과지표(KPI), 다양한 주요 플랫폼과의 자동화·통합 기능도 함께 제공합니다.

Causal

Causal은 기업용 재무 모델링 도구입니다. 현금흐름 관리뿐만 아니라 채용 계획, 통화 변환 및 통합 등 더 다양한 기능을 폭넓게 제공합니다. 또한 데이터를 시각화해 쉽게 이해하고 공유할 수 있도록 지원합니다.

현금흐름 관리 예시

여러분이 시카고에서 식료품점 체인을 운영하고 있다고 가정해 보세요. 예상치 못한 매출 감소로 인해 현금흐름 문제에 직면했습니다. 이에 대응하기 위해 여러분은 몇 가지 전략적 조정을 단행했습니다. 먼저, 공급업체와 결제 조건을 재협상해 결제 기한을 30일 연장받았습니다.

그런 다음, 핵심 사업 외의 대체 수익원을 마련했습니다. 고객이 쇼핑하면서 바로 가져갈 수 있는 즉석식품을 제공하는 매장 내 델리 운영, Shopify 스토어를 개설해 온라인 주문 접수, 지역 공급업체 및 브랜드와 협업해 독점 상품과 배송 서비스 제공 등이 예입니다. 또한, 회계 소프트웨어를 활용해 재고 관리를 최적화하고 더 나은 의사결정을 위한 데이터와 인사이트를 확보했습니다.

그 결과 3개월 만에 여러분의 식료품점 체인은 운영 현금흐름이 30% 증가하며 재무 상태가 개선되고 매장 운영이 한층 원활해졌습니다. 향후 비슷한 돌발 상황에 대비하기 위해 비상 자금을 마련하고, 매달 현금 포지션을 개선할 수 있는 고금리 사업용 저축 계좌도 개설했습니다.

올바른 현금흐름 관리 전략을 실행하면 이처럼 회사의 재정적 어려움을 극복하고 지속 가능한 성장을 이룰 수 있습니다.